Дипломная работа

от 20 дней
от 7 499 рублей

Курсовая работа

от 10 дней
от 1 499 рублей

Реферат

от 3 дней
от 529 рублей

Контрольная работа

от 3 дней
от 79 рублей
за задачу

Билеты к экзаменам

от 5 дней
от 89 рублей

 

Курсовая Бизнес-план: строительство, установка, ремонт бытовых печей и каминов на три года - Строительство

  • Тема: Бизнес-план: строительство, установка, ремонт бытовых печей и каминов на три года
  • Автор: Алекс
  • Тип работы: Курсовая
  • Предмет: Строительство
  • Страниц: 35
  • ВУЗ, город: -
  • Цена(руб.): 1300 рублей

altText

Выдержка

мость , руб.
Печь дровяная «Чародейка»
23000
13800
2300
27600
9200
75900
Печь-камин «Калина»
18400
13800
2300
27600
6900
69000
Печь банная «Везувий»
29900
13800
2300
27600
5750
79350
Печь-камин «Веймар»
13800
13800
2300
27600
4600
62100
Камин «Принцесса»
16100
13800
2300
27600
4600
64400
Печь дровяная кухонная «Малютка»
5018,14
1881,86
313,72
3763,72
1254,65
12231,86
Ремонтные работы
13381,86
5018,14
836,28
10036,28
3345,35
32618,14
ИТОГО
119600
75900
12650
151800
35650
395600

Место расположения печи, как правило, определено проектом на строительство дома, но в условиях индивидуального и дачного строительства возможны отклонения и самостоятельные решения.
Поэтому прежде чем приступить к кладке печи на подготовленном фундаменте или другом основании, надо еще раз проверить: соответствует ли выбранное место требованию пожарной безопасности, имеется ли возможность вывести дымовую трубу между балками чердачного перекрытия и стропилами крыши. (Первый раз такую проверку делают при закладке фундамента печи). Для этого на подготовленном фундаменте или другом основании выкладывают «насухо» без раствора первый ряд печи согласно порядовке (можно выложить периметр первого ряда). Если печь будет иметь насадную трубу, то есть трубу, расположенную на массиве печи, условно первый ряд принимают за массив готовой печи, на нем определяют место выхода трубы и выкладывают согласно порядовке 1—2 ее ряда. С этого места труба будет идти строго вертикально и не только должна проходить между балками чердачного перекрытия, но и иметь зазор для противопожарной разделки. С помощью отвеса на длинном шнуре проверяют возможность прохода дымовой трубы через чердачное перекрытие и между стропилами крыши.
Во время кладки печник должен свободно перемещаться по периметру всей печи. Если печь выкладывается в проеме между стенами или перегородками, необходимо создать пространство между ними, позволяющее пропустить отвес и кельму.
Фундамент печи не доходит до уровня «ЧИСТОГО» пола на 13—14 см. По верху его делается горизонтальная цементная стяжка и укладывается произвольно ряд кирпича на сложном растворе.
Устраивается гидроизоляция и выкладывается еще один ряд кирпича, поверх которого строго по уровню делается цементная стяжка. Таким образом основание печи выводится до уровня «чистого » пола, после чего начинается кладка печи.
В таблице 9 представлен бюджет расходов на материалы.
Таблица 9.
Бюджет расходов на материалы.
Виды продукции
Количество
моделей
Расходы на материалы на ед. продукции, тыс. руб.
Планируемый объем продаж, шт.
Расходы на материалы, тыс. руб.

1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
1кв
2кв
3кв
4кв
Печь дровяная «Чародейка»
17
75,2
75,4
75,5
75,6
2
2
3
4
150,4
150,8
226,5
302,4
Печь-камин «Калина»
20
69,3
69,9
70,18
70,28
2
3
3
4
138,6
209,7
210,54
281,12
Печь банная «Везувий»
7
79,35
79,55
79,66
79,77
2
2
3
4
158,7
159,1
238,98
319,08
Печь-камин «Веймар»
20
62,1
62,78
62,87
62,95
2
3
3
3
124,2
188,34
188,61
188,85
Камин «Принцесса»
20
64,4
64,88
64,97
64,06
2
3
3
3
128,8
194,64
194,91
192,18
Печь дровяная кухонная «Малютка»
3
12,2
12,55
12,56
12,58
2
2
3
3
24,4
25,1
37,68
37,74
Ремонтные работы
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,35
16,07
21,06
23,24
ИТОГО


12
14
16
18
736,45
943,75
1118,28
1344,61

Рассчитаем потребности в первоначальном капитале.
Таблица 10.
Расчет в потребности в капитале
Наименование
Сумма, руб.
Организационные издержки подготовительного характера (Оформление предприятия + ремонт помещения).
250000
Потребность в оборотном капитале (закупка материалов на месяц)
735450
Стоимость аренды (предоплата за месяц)
80000
Покупка оборудования
268400
Реклама
111000
ИТОГО
1444850

Налогообложение – упрощенная система н/о – доходы минус расходы. (15%)


6 Организационный план
Отбор сотрудников является важным моментом деятельности любой организации, поскольку каждый из них является представителем предприятия.
Штат сотрудников ООО «Камин» состоит из 11 человек: руководитель, менеджеры по продажам, технолог, рабочие, бухгалтер и инженер.


Рисунок 1 – Организационная структура
Оплата труда персонала различается в зависимости от занимаемой должности. Заработная плата выплачивается работникам один раз в месяц, в срок не позднее 5 числа каждого месяца.
Функции директора:
осуществляет руководство деятельностью предприятия;
имеет право первой подписи под финансовыми документами;
утверждает штаты, заключает трудовые договоры с работниками общества, применяет к этим работникам меры поощрения и налагает на них взыскания;
открывает в банках счета предприятия;
ведет бухгалтерию;
выполняет работу снабженца, заключает договора с поставщиками;
издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками предприятия.
Численность штата установлена в соответствии с планируемой организационной структурой предприятия (рис. 1).
Таблица 9
Штатное расписание
Должность
Количество
Заработная плата
Итого
1. Директор
1
45000
45000
1.Инженер
1
25000
30000
2. Рабочий
6
15000
90000
3. Менеджер по продажам
2
15000
30000
5. Бухгалтер по совместительству
1
15000
15000
ВСЕГО
11
200000

В компании «Камин» будет присутствовать: стабильное и своевременное материальное стимулирование и планомерное повышение зарплаты в соответствии с результатами работы и уровнем квалификации ,поощрение лучших работников поездкой на отдых или премией(за большой объем продаж или выпуск), гибкий график, благоприятные условия работы, уважение личности сотрудников. Состояние рабочего места будет оценивается ежедневно при проверке побалльной оценки на соответствии его содержания указанным правилам. Сотрудники прямо заинтересованные в росте продаж будут премированы (1% от выручки)


7 Финансовый план
Таблица 10
Вступительный баланс на начало периода
Актив
Сумма
Пассив
Сумма
1. Внеоборотные активы
 
3. Капитал и резервы
 
Основные средства
268,40
Уставный капитал
1445,85
Итого по разделу 1
268,40
Итого по разделу 3
 
2. Оборотные активы
 
4. Обязательства
 
Запасы
736,45
Кредит
0,00
Денежные средства
441
 
 
Итого по разделу 2
1177,45
Итого по разделу 4
0
Баланс
1445,85
Итого
1445,85

Таблица 11
Бюджет коммерческих и управленческих расходов
№ п/п
Показатели
Квартал
Всего (руб.)

I
II
III
IV

1.1
Реклама
333,00
342,99
353,28
363,88
1393,15
1.2 
Страховка
2,00
2,06
2,12
2,19
8,37
 1.3
Заработная плата
300,00
309,00
318,27
327,82
1255,09
 1.4
Отчисления от ЗП
81,00
83,34
85,75
88,24
338,33
1.5 
Аренда
240,00
247,20
254,62
262,25
1004,07
1.6
Канцелярские расходы
6,00
6,18
6,37
6,56
25,10
1.7 
Вывоз мусора
7,50
7,73
7,96
8,20
31,38
1.8 
Охрана
60,00
61,80
63,65
65,56
251,02
1.9
Коммунальные услуги
40,22
41,42
42,66
43,94
168,24
1.10
Итого:
1069,72
1101,72
1134,68
1168,63
4474,75


Таблица 12.
Отчет о прибылях и убытках за 2010 г.

Показатели
квартал
полугодие
9 месяцев
год
п/п



1.
Выручка(нетто)
2410
5468,51
9131,58
13591,8
2.
Переменные расходы
736,45
1680,2
2798,48
4143,09
3.
Маржинальная прибыль
1673,55
3788,31
6333,1
9448,72
4.
Постоянные расходы
1069,72
2171,44
3306,12
4474,75
5.
Прибыль от продаж
603,83
1616,87
3026,98
4973,97

Таблица 13.
Отчет о движении денежных средств

Показатель
Базисный период
Квартал
ВСЕГО


1
2
3
4

1.
Остаток денежных средств на начало периода
1445,85
441
1044,83
2057,87
3467,975
-
2.
Поступило денежных средств-всего
0
2410
3058,51
3663,065
4460,235
13591,81
2.1.
Выручка от продажи товаров
0
2410
3058,51
3663,065
4460,235
13591,81
3.
Направлено денежных средств-всего
1445,85
1806,17
2045,47
2252,96
2513,25
8617,85
3.1.
В том числе: на сырье и материалы
763,45
736,45
943,75
1118,28
1344,61
4143,09
3.2.
На оплату труда
0
300
309
318,27
327,82
1255,09
3.3.
Отчисления в государственные внебюджетные фонды
0
78
80,34
82,75
85,23
326,32
3.4.
На оплату прочих коммерческих и управленческих расходов
268,4
691,72
712,38
733,66
755,59
2893,35
4.
Остаток денежных средств на конец периода
441
1044,83
2057,87
3467,975
5414,96
-

Таблица 14.
Бухгалтерский баланс на конец 2010 года.
Актив
Сумма
Пассив
Сумма
1. Внеоборотные активы
 
3. Капитал и резервы
 
Основные средства
268,40
Уставный капитал
1445,83
Итого по разделу 1
268,40
Нераспределенная прибыль
4237,53
2. Оборотные активы
 
Итого по разделу 3
5683,36
Запасы
868,00
4. Обязательства
 
Денежные средства
5414,96
Кредиторская задолженность
868,00
Итого по разделу 2
6282,96
Итого по разделу 4
868,00
Баланс
6551,36
Итого
6551,36

Рассчитаем себестоимость одного изделия.
Себестоимость единицы продукции определим по формуле средневзвешенной:
С ед = (ПерЗ + ПостЗ) :ОР(1)
ГдеПерЗ- переменные затраты, руб.
ПостЗ – постоянные затраты, руб.
ОР – объем реализации, шт (72472 ед.)
Сед = (4474,75 + 4143,09)/60 = 143,63 (тыс.руб.)
Проводим расчет точки безубыточности:
ТБУ = ПостЗ : (Ц- ПерЗ ед)(2)
ГдеПостЗ – постоянные затраты, руб.
Ц – средняя цена, руб.
ПерЗ ед – переменные затраты на единицу, руб.
Пост З = 4474,75 тыс. руб.
Средняя цена определяется как среднеарифметическая величина цен на продукцию из таблицы 1:
Ц ср = 195 тыс. руб.
Переменные затраты на единицу равны отношению общей сумм переменных затрат на объем выпуска в натуральном выражении (табл.1)
Пер Зед = Пер : О(3)
ГдеПер - сумма переменных затрат всего, руб.
О – объем выпуска , шт (табл. 1)
Пер З ед = 4143,09/60 = 69,05 (тыс.руб.)
Подставляя значения в формулу (2), получим:
Тогда, ТБУ = 4474,75/ (195 - 69,05) = 36 (ед. в год)
Таким образом, безубыточный объем продаж равен 36 ед.
Пороговая выручка = 36*130 = 4680 тыс. руб.
Запас финансовой прочности = 13591,81 - 4680 = 8911,81 тыс. руб. или 8911,81*100/13591,81 = 65,57% .
Выручка может упасть на 65,57%, при этом фирма не получит убытков.
График безубыточности изображен на рисунке 1.




Рисунок 1 – Точка безубыточности.









8 Риски и гарантии
Результаты качественного анализа рисков рассматриваемого бизнес-плана приведены в табл. 15.
Таблица 15.
Качественный анализ рисков бизнес-плана по производству восстанавливаемого инструмента
Характер риска
Причина
Последствия
1
2
3
Необходимость снизить цену на выпускаемую продукцию
Снижение конкурентами цен на свою аналогичную продукцию
Наибольший сброс цены наблюдался в последнее время в 10%, что принято в расчет
Рост затрат на транспортные расходы
Рост тарифов на транспортные услуги
По сообщениям из печати, достаточно вероятен рост тарифов на перевозку грузов на 30%
Удорожание цен на исходный материал (ткани, фурнитуру)
Повышение спроса на материалы подтолкнет предприятия к увеличению цен на него
Вполне возможно удорожание кирпича на 10%
Необходимость повысить оплату труда работникам
Правительственные органы могут поднять заработки работникам государствен-ных и казенных предприятий
Возможно возникнет необходимость повысить зарплату работникам примерно на 20%
Увеличение случаев пропажи материалов
Недостаточный контроль за исполнительской и трудовой дисциплиной
Повышение затрат на организацию учета и охрану материалов, что приведет к росту косвенных расходов примерно на 10%

На основе данных из таблицы 15 можно сделать следующие выводы.
1. Самым неблагоприятным фактором риска для данного проекта является снижение цены на выпускаемую продукцию.
2. Второй по опасности риск связан с возможным ростом цены на материалы.
3. На третьем месте находится фактор риска, связанный с необходимостью резкого повышения заработной платы работникам.
Таким образом, самый пессимистический сценарий для данного проекта может сложиться при сочетании действия отмеченных выше трех факторов вместе или порознь.
Чтобы защитить предприятие от отмеченных выше факторов риска при реализации проекта необходимо следующее:
1) постоянное внимание к качеству продукции, формирование устойчивых отношений с покупателями, предоставление постоянным клиентам и дилерам ценовых и других льгот, что позволит сохранять заданный уровень цен на готовую продукцию;
2) стремление максимально расширить сектор поставок исходных материалов;
3) повысить роль неденежных методов мотивации труда, внедрить прогрессивные методы организации труда, что позволит повысить производительность труда и создать предпосылки адекватного роста заработной платы работникам.




9 Инвестиционный план
Рассчитаем так же интегральные показатели эффективности данного проекта.
Таблица 16
Расчет NPV
Показатели
Квартал
Всего

0
1
2
3
4

Cash flow
0,00
1044,83
2057,87
3467,975
5414,96
11985,64
Коэффициент дисконтирования
1
0,94
0,885813
0,833706
0,784665
-
DCF
0,00
982,14
1822,89
2891,27
4248,93
9945,23

Денежный дисконтированный поток положителен, значит проект прибылен.
1. чистый приведенный доход (разница между приведенной суммой к настоящей стоимости денежного потока и суммой инвестируемых средств):
ЧПД = НС – ИС(4)
ГдеНС – настоящая сумма
ИС – объем инвестируемых средств
9945,23 – 1445,83 = 8499,4 (тыс. руб.)
2. Индекс доходности (отношение настоящей суммы денежного потока к сумме инвестиций):
ИД = НС : ИС(5)
9945,23/1445,83 = 6,88 (раз)
3. Срок окупаемости: 1445,83/9945,23 = 0,17 года или 2 месяца.
4. Рентабельность = Чистая прибыль*100 / Себестоимость = 3979,18*100/ (4474,75 + 4143,09) = 46,17%
Таким образом, на основании расчета показателей можно сделать вывод об эффективности проекта.
Заключение
Цель разработки бизнес-плана (бизнес-проекта) — спланировать хозяйственную деятельность предприятия на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Структура бизнес-плана разрабатывается применительно к каждому отдельному проекту. Состав разделов может изменяться в зависимости от стоящих задач, проблемной ситуации, размеров бизнеса и особенностей рынка. С помощью структуры описывается модель поведения предприятия в той или иной ситуации.
В данной работе были рассмотрены методические основы разработки бизнес-плана предприятия ООО «Камин», специализирующегося на строительстве и ремонте печей и каминов.
На основании проведенных прогнозных расчетов можно сделать следующие выводы:
абсолютная сумма эффекта от осуществления инвестиций, которая выражается величиной чистого дохода, будет увеличиваться из года в год;
планируемый объем оборота в год по всем видам деятельности – более 1 млн. руб. при полной занятости.
ожидаемая чистая прибыль в первый год составит 3979,18 тыс. руб. от всех видов услуг.
рентабельность проекта составляет 46,17 %.
точка безубыточности безубыточность фирмы достигается при 735 единиц продукции в месяц.
Таким образом, можно сделать вывод, что расчет окупаемости проекта и прогноз полученной прибыли свидетельствуют о целесообразности его реализации.
Список использованных источников

Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р.Г. Маниловского. – 3-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2007.
Бизнес – планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова.- М.: Финансы и статистика, 2008.
Блэквелл Э. Как составить бизнес-план: Пер. с англ.- М.: ИНФРА-М-Премьер, 2008.
Горемыкин В.А. Бизнес-план. Методика разработки.- Ось-89, 2009.
Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. – М.: Проспект, 2009.
Любанова Т.П. и др. Бизнес-план: опыт, проблемы: Учебно-практическое пособие.- М.: ПРИОР, 2008.
Пелих А.С. Бизнес-план.- М.: Ось-89, 2010.
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М, 2008
Справочник финансиста. 3-е изд. доп. и перераб.- М.: ИНФРА-М, 2007.
Суша Г.З. Экономика предприятия: Учебное пособие. – М.: Новое знание, 2007.
Уткин Э.А. Бизнес-план компании.- М.: ЭКМОС, 2007.
Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. - М.: ЭКМОС, 2008




Приложение 1
Отчет о прибылях и убытках
Показатели
1 год

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
год
Выручка (нетто)
780
813
843
1019,50
1019,5
1019,5
1221,02
1221,02
1221,02
1486,75
1486,75
1486,75
13591,81
Переменные расходы
234
245
251
314,58
314,58
314,58
372,76
372,76
372,76
448,20
448,20
448,20
4143,09
Маржинальная прибыль
546
568
592
704,92
704,92
704,92
848,26
848,26
848,26
1038,54
1038,54
1038,54
9448,72
Постоянные расходы
356,6
356,6
356,6
367,2
367,2
367,2
378,2
378,2
378,2
389,5
389,5
389,5
4474,8
Прибыль от продаж
189,4
211,4
235,4
337,72
337,72
337,72
470,06
470,06
470,06
649,04
649,04
649,04
4973,92
Налог на прибыль
151,52
169,12
188,32
270,18
270,17
270,17
376,05
376,05
376,05
519,23
519,23
519,23
3979,14
Чистая прибыль
37,88
42,28
47,08
67,54
67,54
67,54
94,01
94,01
94,01
129,81
129,81
129,81
994,78

Показатели
2 год
3 год

1 кв
2 кв
3 кв
4 кв
ИТОГО
1 кв
2 кв
3 кв
4 кв
ИТОГО
Выручка (нетто)
5850
6630
7800
9360
29640
11700
13650
15600
17550
58500
Переменные расходы
2070
2346
2760
3312
10488
4140
4830
5520
6210
20700
Маржинальная прибыль
3780
4284
5040
6048
19152
7560
8820
10080
11340
37800
Постоянные расходы
1671,14
2389,73
3417,32
4886,76
12364,95
5375,44
5644,21
6208,63
6829,49
24057,76
Прибыль от продаж
2108,86
1894,27
1622,68
1161,24
6787,05
8326,21
3175,79
3871,37
4510,51
19883,88
Налог на прибыль
421,77
378,85
324,54
232,25
1357,41
1665,24
635,16
774,27
902,10
3976,78
Чистая прибыль
1687,09
1515,42
1298,14
928,99
5429,64
6660,97
2540,63
3097,10
3608,41
15907,11
Приложение 2
Отчет о движении денежных средств
Показатели
Базисный период
1 год

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
год
Остаток денежных средств на начало периода
1445,85
441
630,43
841,86
1044,83
1382,51
1720,19
2057,86
2527,90
2997,93
3467,96
4116,96
4765,96
-
Поступило денежных средств-всего
0
780
813
843
1019,50
1019,5
1019,5
1221,0217
1221,02
1221,02
1486,75
1486,75
1486,75
13591,81
Выручка от продажи товаров
0
780
813
843
1019,50
1019,5
1019,5
1221,0217
1221,02
1221,02
1486,75
1486,75
1486,75
13591,81
Направлено денежных средств-всего
1445,85
590,57
601,57
607,57
681,82
681,82
681,82
750,99
750,99
750,99
837,74
837,74
837,74
8611,38
В том числе на материалы:
763,45
234
245
251
314,58
314,58
314,58
372,76
372,76
372,76
448,20
448,20
448,20
4143,09
На оплату труда
0
100
100
100
103
103
103
106,09
106,09
106,09
109,27
109,27
109,27
1255,1
Отчисления в государственные внебюджетные фонды
0
26
26
26
26,78
26,78
26,78
27,58
27,58
27,58
28,41
28,41
28,41
326,3
На оплату коммерческих и управленческих расходов
268,4
230,57
230,57
230,57
237,46
237,46
237,46
244,56
244,56
244,56
251,86
251,86
251,86
4474,8
Остаток денежных средств на конец периода
0
630,43
841,86
1044,83
1382,51
1720,19
2057,86
2527,90
2997,93
3467,96
4116,96
4765,96
5414,96


Показатель
2 год
ВСЕГО

1
2
3
4

1.
Остаток денежных средств на начало периода
5414,96
7523,82
9418,09
11040,77
-
2.
Поступило денежных средств-всего
5850
6630
7800
9360
29640
2.1.
Выручка от продажи товаров
5850
6630
7800
9360
29640
3.
Направлено денежных средств-всего
3741,14
4735,73
6177,32
8198,76
22852,95
3.1.
В том числе на материалы:
2070
2346
2760
3312
10488
3.2.
На оплату труда
980,14
1401,60
2004,28
2866,12
7252,13
3.3.
Отчисления в государственные внебюджетные фонды
339,77
485,87
694,79
993,55
2513,98
3.4.
На оплату коммерческих и управленческих расходов
351,24
502,27
718,25
1027,09
2598,84
4.
Остаток денежных средств на конец периода
7523,82
9418,09
11040,77
12202,01
-


Показатель
3 год
ВСЕГО

1
2
3
4

1.
Остаток денежных средств на начало периода
12202,01
14386,574
17562,366
21433,738
-
2.
Поступило денежных средств-всего
11700
13650
15600
17550
58500
2.1.
Выручка от продажи товаров
11700
13650
15600
17550
58500
3.
Направлено денежных средств-всего
9515,44
10474,21
11728,63
13039,49
44757,764
3.1.
В том числе на материалы:
4140
4830
5520
6210
20700
3.2.
На оплату труда
980,14
1401,60
2004,28
2866,12
7252,13
3.3.
Отчисления в государственные внебюджетные фонды
254,83
364,4
521,10
745,17
1885,49
3.4.
На оплату коммерческих и управленческих расходов
4140,48
3878,21
3683,25
3218,21
14920,15
4.
Остаток денежных средств на конец периода
14386,57
17562,37
21433,74
25944,25
-





HYPER13PAGE HYPER15

14

Менеджеры по продажам
Рабочие
Инженер

Директор
Тыс.руб.
8617,84

4474,75
36
60
13591,81
Выручка
Постоян затраты
Общие
затраты
Объем, шт

 

НАШИ КОНТАКТЫ

Skype: forstuds E-mail: [email protected]

ВРЕМЯ РАБОТЫ

Понедельник - пятница 9:00 - 18:00 (МСК)

ПРИНИМАЕМ К ОПЛАТЕ