Дипломная работа

от 20 дней
от 7 499 рублей

Курсовая работа

от 10 дней
от 1 499 рублей

Реферат

от 3 дней
от 529 рублей

Контрольная работа

от 3 дней
от 79 рублей
за задачу

Билеты к экзаменам

от 5 дней
от 89 рублей

 

Курсовая Отечественная и мировая практика страхования финансовых рисков предприятия - Страхование, страховое дело

  • Тема: Отечественная и мировая практика страхования финансовых рисков предприятия
  • Автор: Валерий
  • Тип работы: Курсовая
  • Предмет: Страхование, страховое дело
  • Страниц: 64
  • ВУЗ, город: Государственный Университет Управления(Москва)
  • Цена(руб.): 1500 рублей

altText

Выдержка

вой защите достигнутого семейного достатка. Сущность контрольной функции выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами РФ. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.
Финансовый менеджер постоянно сталкивается с проблемой выбора источников финансирования. Особенность состоит в том, что обслуживание того или иного источника обходится предприятию неодинаково. Каждый источник имеет свою цену. Решения финансового характера будут точны в той мере, в которой объективна и достаточна информация. Уровень же объективности зависит от того, в какой степени рынок капиталов соответствует эффективному рынку. Конечная роль риск-менеджмента полностью соответствует целевой функции предпринимательства. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном соотношении прибыли и риска.
Страхование от несчастных случаев предполагает страхование общей гражданской и персональной ответственности. В зависимости от страховых рисков договора страхования риска исполнителя, например, подрядной реконструкции, могут быть трех типов. Стандартный договор страхования от пожара служит защитой от прямых материальных потерь или повреждений указанной в договоре собственности. Расширенный договор страхования от пожара содержит стандартный договор страхования от пожара и одно или несколько специфических дополнений, учитывающих потребности конкретного страхователя. В такое дополнение могут быть включены риски от урагана, града, взрыва, гражданских волнений.
Страхование от всех видов рисков. Договор страхования от всех видов рисков учитывает определенные потребности подрядчика, допускает предоставление ему более широкого спектра услуг, гарантирует страхование имущества от всех рисков материальных потерь, кроме не подлежащего страхованию, оговариваемого в договоре. Договор страхования охватывает все стадии незавершенного строительного производства, материальные ресурсы, основное, вспомогательное и транспортное оборудование, в том числе арендуемое, а также результаты труда. В таком страховании заинтересованы, прежде всего, заказчики. Они иногда требуют от подрядчика и субподрядчика проводить страхование с целью уменьшения риска потерь, вызванных нарушением графиков строительно-монтажных работ вследствие выхода из строя различного вида оборудования.
Страхование стандартного и нестандартного оборудования, технологического оснащения, являющихся собственностью подрядчика, широко используется подрядчиками и субподрядчиками. Эта форма распространяется и на арендуемое или взятое по лизингу оборудование.
Страхование общей гражданской ответственности — форма страхования от несчастных случаев. Оно направлено на защиту генерального подрядчика, если в результате его деятельности, "третья сторона" потерпит телесное повреждение, личный ущерб или повреждение имущества.
Страхование персональной ответственности проводят только в том случае, когда генеральный подрядчик несет ответственность за подготовку архитектурного или технического проекта, управление проектом, оказание других профессиональных услуг по проекту.
Одним из достаточно распространенных и надежных методов снижения риска является самострахование, которое осуществляется путем создания на предприятии специальных резервных фондов (страховых запасов). Самострахование целесообразно в следующих случаях: стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами всего бизнеса; вероятность убытков чрезвычайно мала; фирма владеет большим количеством однотипного имущества. Самострахованием по этой причине пользуются, например, транснациональные нефтяные компании, владеющие несколькими сотнями танкеров. Потеря одного из них почти не отразится на их общем благополучии.
На сегодня классификация страхования финансовых рисков представляет собой.
1. Страхование кредитов, к ним относятся:
- риска невозврата кредита (страхователь – банк);
- ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита (страхователь – заемщик);
- несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам;
- потребительского кредита (страхователь – физическое лицо);
- коммерческого кредита (страхование векселей);
- депозитов (страхователь – банк или вкладчик).
Страхование кредитов относится к числу сравнительно молодых, получивших широкое развитие только в последние десятилетия, видов страховой деятельности. Оно зародилось в Европе после первой мировой войны. Цель данного вида страхования – уменьшение или устранение для страхователей кредитных рисков, т. е. предоставление кредиторам страховых гарантий погашения кредитов в обусловленные сроки в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам.
Страхование кредитов имеет несколько разновидностей. По объемам оно подразделяется на страхование коммерческих кредитов, предоставляемых поставщиком покупателю, и банковских. По характеру страховых рисков – это страхование от экономических (коммерческих) и политических рисков. К первым относятся, например, банкротство частного покупателя, отказ от платежа или принятия товара, неоплата долга в обусловленный срок и др. Страхование от экономических рисков проводится как при осуществлении сделок внутри страны, так и для обеспечения страховой защитой внешнеэкономической деятельности. В то же время страхование на случай наступления политических рисков проводится, как правило, только при осуществлении внешнеэкономических операций. К таким рискам можно отнести военные действия, гражданские волнения, экспроприацию, национализацию, конфискацию, введение эмбарго, запреты на перевод платежей за границу, отмену импортных лицензий, неплатежи государственных (бюджетных) покупателей и т. д.
Страхование кредитов – один из самых монополизированных видов страховой деятельности. Страхование кредитов от экономических рисков осуществляется, как правило, небольшим числом частных страховых компаний, а страхование внешнеторговых операций от политических рисков – в основном, государственными страховыми агентствами.
Объект страхования коммерческих кредитов от экономических рисков – имущественные интересы поставщиков товаров или услуг, связанные с возможным непогашением дебиторами своей задолженности вследствие неплатежеспособности или иных оговоренных в договоре страхования причин.
Особая разновидность страхования кредитов – страхование экспортных кредитов, предоставляющее страховую защиту от рисков, которые несут участники внешнеэкономической деятельности.
Вопрос о страховании экспортных кредитов возник еще в начале 1950-х гг. прошлого столетия. Дело в том, что с ростом внешнеторгового оборота многих стран и вовлечения в него новых рынков существенно увеличился риск, которому стали подвергаться предприятия при осуществлении внешнеэкономической деятельности – экспортных операций, прежде всего, при предоставлении кредитов иностранным покупателям. К тому же, с повышением конкуренции на мировых рынках экспортеры были вынуждены соглашаться на предоставление все более продолжительных сроков оплаты своих поставок. В результате у экспортеров возникает интерес к покрытию своих рисков с помощью страхования.
Страхование экспортных кредитов чаще всего обеспечивает покрытие риска непоступления платежей по кредиту, предоставленному иностранному покупателю. В зависимости от вида полученного кредита страховое обеспечение может быть предоставлено разными способами.
Тем не менее, принято считать, что наиболее надежные страховщики при страховании рисков в сфере внешней торговли – все-таки государственные организации. Это объясняется как несравнимо огромной финансовой мощью государства, так и его широкими возможностями по взысканию задолженности с иностранных покупателей путем заключения межправительственных соглашений по погашению платежей.
Для заключения договора страхования экспортных кредитов страхователь должен предоставить надлежащим образом оформленный договор купли-продажи, экспортно-импортные лицензии, официальное разрешение на перевод средств за границу и другие документы, предусмотренные в таких случаях законодательствами стран экспортера и импортера. Страховщик изучает предполагаемый или уже заключенный контракт и решает вопрос о возможности, целесообразности и условиях принятия рисков на страхование.
Размеры страховых премий зависят от объема застрахованной операции, страховых рисков, страны импортера, типа покупателя, срока гарантии и других факторов.
Необходимое условие предоставления страхового покрытия – соответствие осуществляемой операции законодательствам стран экспортера и импортера. Страховщики не возмещают убытки, понесенные из-за нарушения или незнания законодательств страхователем.
Создание системы страхования экспортных кредитов и инвестиций необходимо и в нашей стране. В настоящее время, когда множество частных предприятий самостоятельно работают на внешнем рынке, защита их интересов и стимулирование (косвенное субсидирование) экспорта требуют создания системы страхового обеспечения.
2. Страхование финансовых гарантий.
Одной из разновидностей страхования финансовых инвестиций от коммерческих рисков является страхование финансовых гарантий. Его условия предусматривают предоставление страховщиком гарантий того, что определенные финансовые обязательства, оговоренные в процессе заключения деловой сделки, сторонами которой выступают заемщик и инвестор, будут выполнены.
Поручительство – это та сфера предпринимательской деятельности, в которой могут действовать банки, специализированные агентства и страховщики. Стоит отметить, что для разных стран существуют характерные особенности в правовом регулировании таких операций. Так, например, во Франции и в Японии выдача поручительств является монополией банков, а в США выдача их банками ограничена. В Англии и в Германии существуют специальные агентства, которые занимаются исключительно такими операциями, конкурируя на этом рынке с иными финансовыми институтами. Однако чаще всего гарантии банков и страховых обществ являются равноценными.
Гражданский кодекс Российской Федерации разделяет договоры поручительства и банковской гарантии. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. Среди видов страхования финансовых гарантий можно выделить страхование:
- облигаций и иных ценных бумаг;
- кредитов для краткосрочных торговых сделок и долгосрочных инвестиций;
- закладных облигаций;
- выплат по сдаче в аренду, лизинг и т. п.;
- оплаты стоимости поставляемого оборудования;
- автомобильных ссуд.
Одна из особенностей данного страхования состоит в том, что при его проведении страховщик ставит задачу обеспечить практически безубыточное прохождение операций (т. е. не допускать выплату страхового возмещения), поскольку применяемые тарифные ставки предусматривают, что вероятность наступления страховых случаев и суммы убытков от них должны быть минимальными. В связи с этим страховщики осуществляют тщательный отбор страхователей и принимаемых на страхование объектов, руководствуясь, в первую очередь, принципом осмотрительности.
Одним из наиболее известных видов страхования финансовых гарантий является страхование муниципальных облигаций, появившееся в США в начале 1970-х гг. При его проведении страховщик гарантирует инвестору выплату капитала и процентов по застрахованным облигациям. Страховая сумма по договору устанавливается в пределах суммы долга и процентов по нему в соответствии со сроками наступления выплат.
Конкретная тарифная ставка устанавливается в зависимости от оценки кредитоспособности эмитента, выпускающего обязательства, типа облигации, сроков ее выкупа и иных факторов риска, связанных с этими обязательствами.
Расчет размеров тарифных ставок основан на проводимых финансовыми экспертами исследованиях риска невыполнения обязательств эмитентом и оценках уровня его кредитоспособности. Для того чтобы оценить потенциальную возможность муниципалитета выплатить свои долги, страховщики обычно анализируют целый спектр политических, демографических, экономических, юридических, финансовых, криминологических, а также иных факторов, имеющих определенный вес в каждом конкретном случае.
Для распределения риска невыполнения обязательств эмитентами застрахованных облигаций страховщики стремятся избегать страхования значительного количества выпусков муниципальных облигаций в страховом поле одного географического региона.
Страхование муниципальных облигаций считается малоубыточным видом страхования. А в те периоды, когда в экономике нет спада, его убыточность вообще близка к нулю. Это связано с тем, что муниципалитет осуществляет свою деятельность в той или иной форме на протяжении длительного периода, располагает стабильными источниками поступления денежных средств, находится под контролем представительных органов. Законы, защищающие имущественные интересы кредиторов муниципальных властей, легко приводятся в действие. В развитие данного вида страхования страховщики предлагают широкий набор разнообразных программ страхования.
Так, одним из видов страхования, удовлетворяющих финансовые потребности эмитентов, является страхование резервных фондов. Резервный фонд должен создаваться эмитентом на протяжении всего периода займа как гарантия систематического накопления средств для погашения облигаций в определенный срок. Активы этого фонда, как правило, состоят из наличности, ценных бумаг и прочих видов ценностей. Договор страхования резервного фонда, заключаемый на страховую сумму, равную необходимой величине этого фонда, освобождает эмитента от необходимости его формирования за свой счет, поскольку обеспечивает инвесторам гарантии выплаты данной суммы. Это, в свою очередь, позволяет эмитенту использовать средства на другие цели.
Другим видом страхования финансовых гарантий является страхование облигаций юридических лиц. Такому страхованию могут подлежать облигации предприятий различных отраслей промышленности, строительства, торговли и т. д. Оно гарантирует инвестору своевременное и в должном объеме выплату основного капитала и процентов на него. Страхование облигаций юридических лиц, в случае если оно осуществляется авторитетной страховой организацией, повышает кредитные возможности компаний-эмитентов, делает облигации ликвидными, обеспечивает их размещение по более высоким ценам.
3.. Страхование валютных рисков
Предприятия и организации, непосредственно выходящие на внешний рынок, сталкиваются с опасностью валютных потерь из-за резкого колебания курсов иностранных валют. Валютные риски существуют при ведении расчетов как в свободно конвертируемых валютах (СКВ), так и в клиринговых валютах, а также при осуществлении товарообменных сделок. Различают два основных валютных риска: риск наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте и риск убытков при переоценке активов и пассивов, а также балансов зарубежных филиалов в национальную валюту.
Риск наличных валютных убытков существует как при заключении контрактов, так и при предоставлении (или получении) кредитов и состоит в возможности изменения курса валюты сделки по отношению к рублю (и, соответственно, изменения величины поступлений или платежей при пересчете в рубли).
Указанные валютные риски (до и после заключения контракта) различаются по характеру и существующим возможностям их предупреждения. Так, первый вид риска (до подписания контракта) —близок к ценовому риску или риску ухудшения конкурентоспособности, связанному с изменением валютного курса. Он может быть учтен уже в процессе ведения переговоров. В частности, в случае резкого изменения валютного курса в период проведения переговоров предприятие может настаивать на некотором изменении первоначальной цены, которое компенсировало бы (полностью или частично) изменение курса. Однако после подписания контракта (если в него не включена соответствующая валютная оговорка) подобные договоренности уже невозможны.
4.. Страхование косвенных рисков:
- на случай потери прибыли (дохода);
- дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);
- временной прибыли, арендной платы и т.п.
5. Страхование биржевых рисков:
- рисков неплатежа по коммерческим сделкам;
- комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;
- операций с ценными бумагами;
6. Страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями.
В соответствии с ГК страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:
- остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
- потеря работы;
- непредвиденные расходы;
- неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
- понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
- иные события.
Назначение и основные виды страхования потери прибыли (дохода).
Страхование потери прибыли или от перерывов в производстве по своей сути дополняет страхование основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве чаще всего бывает вызван гибелью или повреждением этих фондов.
Страхование потери прибыли вследствие простоя производства может осуществляться на случай:
- пожара;
- коммерческих факторов, связанных с невыполнением поставщиком обязательств по поставке материалов, топлива, оборудования и т.п.;
- технической неисправности и аварии, связанных с поломкой машин и оборудования.
Подлежащий страхованию ущерб от остановки производства складывается из трех составных частей.
1. Расходов, произведенных за время остановки производства.
2. Неполученной прибыли.
3. Дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения ущерба.
1.3. Международный опыт страхования финансовых рисков
В начале ХХI в. мировой страховой рынок вступил в новую фазу развития. После череды кризисов, рынки страховых услуг различных стран стали активно развиваться в направлении создания единого международного страхового пространства. Эта тенденция объединения затронула все сферы страхового бизнеса.
Среди причин возникновения на страховом рынке глобальной тенденции к интеграции необходимо выделить целый ряд объективных факторов. В числе важнейших из них –возникновение более тесных контактов между национальными рынками и создание единого культурного, информационного и экономического пространства. Эффект стирания экономических и культурных границ между странами, приводящий к расширению круга партнеров и зарубежных представительств у компаний, возникновение масштабного международного разделения труда, раздвигают страховой бизнес за национальные границы.
Катализатором интеграции на европейском страховом рынке стало создание Европейского валютно-финансового союза. Изменения рыночной структуры, связанные с возникновением с июля 1994 г. объединенного страхового рынка, затронули не только европейские компании, но и повлекли за собой ответную реакцию со стороны страховщиков других государств, прежде всего США.
Другим фактором, способствующим интеграции страхового бизнеса, является унификация условий страхования. Эта унификация осуществляется как за счет прямого заимствования страховой технологии, так и путем внедрения подразделений крупных международных страховщиков на национальные рынки этих стран. Особую роль в реализации первого варианта унификации страхового бизнеса играет участие различных партнеров страховщиков: перестраховщиков, ассистентных служб, аварийных комиссаров и т. д.
Следует отметить, что интеграционные процессы не замыкаются внутри страхового рынка. Одним из направлений интеграции, выходящим за пределы страхового рынк

 

НАШИ КОНТАКТЫ

Skype: forstuds E-mail: [email protected]

ВРЕМЯ РАБОТЫ

Понедельник - пятница 9:00 - 18:00 (МСК)

ПРИНИМАЕМ К ОПЛАТЕ