Дипломная работа

от 20 дней
от 7 499 рублей

Курсовая работа

от 10 дней
от 1 499 рублей

Реферат

от 3 дней
от 529 рублей

Контрольная работа

от 3 дней
от 79 рублей
за задачу

Билеты к экзаменам

от 5 дней
от 89 рублей

 

Дипломная Организация кредитования организаций в оборотные активы - Банковское дело

  • Тема: Организация кредитования организаций в оборотные активы
  • Автор: Татьяна
  • Тип работы: Дипломная
  • Предмет: Банковское дело
  • Страниц: 89
  • ВУЗ, город: БГЭУ
  • Цена(руб.): 4000 рублей

altText

Выдержка

нты, как вексель, чеки и т. д. и тем самым обеспечивает замену наличных денег безналичными, что упрощает и ускоряет механизмы экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Хотя основу любого бизнеса составляет собственный капитал, на предприятиях ряда отраслей экономики объем используемых заемных средств значительно превосходит объем собственного капитала. Кредит играет большую роль и при финансировании оборотных активов, которые, как показывает статистика, составляют в среднем от 58 до 75% всех активов предприятий всех форм собственности стран Западной Европы. [8, с.2]. Оборотные активы обслуживают текущую деятельность предприятия, от их состояния и оборачиваемости зависит непрерывность производственно- коммерческого цикла. Потребность предприятия в дополнительных оборотных средствах может финансироваться за счет собственных источников, но наибольшая гибкость текущего финансирования обеспечивается за счет использования краткосрочного кредита. Таким образом, эффективная финансовая деятельность предприятия невозможна без постоянного привлечения заемных средств. Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности предприятия, обеспечить более эффективное использование собственного капитала, ускорить формирование различных целевых финансовых фондов, а в конечном счете – повысить рыночную стоимость предприятия. [9, с.289]
Благодаря более активной кредитной политике, более активному применению кредита как источника инвестиций в условиях острой нехватки ресурсов в переходной экономике, общество получает источник устойчивого экономического развития. Важно при этом рассматривать кредит не как признак бедности, а как эффективный инструмент ускорения и расширения производства.
Таким образом, кредит играет важную роль в экономике как на макроуровне, так и микроуровне, на уровне каждого хозяйствующего субъекта.
1.2 Кредитный договор: понятие, сущность, значение
Как показывает опыт индустриально развитых стран, рыночная экономика – это, прежде всего, экономика договорных отношений между равноправными и равноответственными партнерами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и небанковские кредитно - финансовые организации, имеющие в наличии временно свободные денежные средства, которые являются кредиторами, и хозяйствующие субъекты, испытывающие временную потребность в наличных деньгах, являющиеся кредитополучателями. Для этого они оформляют кредитный договор. Отношения между кредитором и кредитополучателем, их связь друг с другом являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие интерес друг к другу. Исходя из этого, кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров.
Кредитный договор является правовой формой размещения банком денежных средств. До недавних пор в правовой литературе существовал спор о правовой природе кредитного договора. Одни авторы рассматривали его как разновидность договора займа. Другие считали его самостоятельным договором. Основанием для спора была формулировка статьи 113 Основ гражданского законодательства СССР и республик, согласно которой кредитный договор был приравнен к договору займа. Согласно статье 760 Гражданского кодекса Республики Беларусь по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. [10 ]
По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. В связи с этим представляется, что в основе кредитной сферы лежат отношения, оформленные кредитным договором.
Как было сказано выше, кредитный договор – двустороннее обязательство, а любое обязательство – риск. Для минимизации риска, связанного с невозвратом кредита требуется обеспечение, которое оформляется соответствующим договором. Из соображений минимизации риска при совершении кредитных сделок способы обеспечения обязательств направлены на стимулирование должника к исполнению обязательства и защиту имущественного интереса кредитора в случае невозврата кредита. Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что основной сделкой в кредитной сфере является кредитный договор. Вторичными, и в этом смысле производными, будут сделки, направленные на обеспечение основного кредитного обязательства. Это залог, поручительство, гарантийный депозит денег и т. д.
Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки и является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими.
В правовом отношении кредитный договор имеет ряд особенностей: он объединяет намерения сторон и выполнение этих намерений. В части намерения кредитный договор отражает согласие банка предоставить кредит на определенных условиях и готовность заемщика возвратить ее по истечении определенного периода времени. Как выполнение намерений кредитный договор предусматривает конкретные действия по выдаче и погашению кредита.
Другая особенность кредитного договора вытекает из того, что кредитные операции банка носят доверительный характер. Положительное решение банка на просьбу клиента о выдаче кредита базируется на изучении кредитоспособности индивидуального кредитополучателя.
К особенностям кредитного договора следует отнести признание по существу одной стороны (банка) в качестве сильнейшей при формальном юридическом равенстве обеих сторон. Это проявляется в том, что банк по отдельным позициям диктует клиенту «свои» условия, не всегда экономически обоснованные. Речь в данном случае идет не об условиях, защищающих банк от риска, а об условиях, создающих определенные выгоды банку. Например, в кредитном договоре может быть предусмотрен пункт, в соответствии с которым датой выдачи кредита считается не дата зачисления денежных средств на счет клиента (если этот счет находится в другом банке), а дата списания средств с корреспондентского счета банка-кредитора, а датой погашения - не дата списания денежных средств с расчетного счета клиента, а дата зачисления на корреспондентский счет банка – кредитора.
Кредитный договор регулирует и экономические условия кредитной сделки, обусловленные спецификой заемщика и видом кредита. Посредством дифференциации экономических условий обеспечивается, с одной стороны, более полный учет потребностей клиента, с другой стороны, адекватный механизм защиты банка от кредитного риска. Банк посредством дифференциации экономических условий кредитной сделки обеспечивает механизм защиты от кредитного риска. Известно, что кредитополучатели различны по своей кредитоспособности, степени информированности банка о них, постоянству кредитных связей с банком. Поэтому банк прибегает к различным способам защиты от кредитного риска, закрепленным соответствующими пунктами кредитного договора.
К наиболее распространенным способам защиты от риска относятся: установление повышенной платы за кредит в случае несоблюдения кредитополучателем условий договора, использование гарантий для возврата кредита (залог, гарантии, страхование), организация текущего и последующего контроля за финансовым состоянием кредитополучателя (кредитный мониторинг.
Можно выделить 4 основных принципа, на которых базируется каждый кредитный договор:
Прочная правовая основа. Правовую основу кредитной сделки составляют законы и другие юридические и нормативные акты, относящиеся к сфере банковской деятельности.
Добровольность вступления в сделку. Добровольность заключения кредитного договора выражается в свободе выбора банка, к которому обращается клиент за кредитом, а также решения банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом.
Взаимная заинтересованность каждой из сторон друг в друге. Кредитополучателю необходима на срок определенная сумма средств, которую готов предоставить банк, преследующий цель заработать на размещении свободных денежных средств.
Согласованность условий сделки. Взаимная заинтересованность сторон друг в друге обуславливает возможность согласования условий кредитной сделки, в процессе которого каждая из сторон пытается найти оптимальный вариант удовлетворения своих интересов.
Банк не может кредитовать любого клиента. Выявление предстоящих рисков, правильность оценки их уровня, а также разработка методики управления этими рисками занимают особое место при учете объективных результатов функционирования кредитного механизма. Банк вступает в кредитные отношения с кредитополучателем на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынков сбыта заемщика, уровня его менеджмента, прошлого опыта работы с ним. Уровень кредитоспособности влияет на выработку условий кредитного договора. Условия кредитного договора определяются для каждого кредитополучателя индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме (примерная форма приведена в приложении 1), после чего он подписывается руководителями и главными бухгалтерами (лицами, ими уполномоченными) филиала и кредитополучателя-юридического лица либо другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями. Кроме того, кредитный договор должен быть завизирован ответственным исполнителем, начальником кредитного отдела и юристом банка. Кредитный договор не является публичным и договором присоединения.
При формировании содержания кредитного договора необходимо иметь в виду наличие существенных и дополнительных условий.
Существенными условиями кредитного договора являются:
1. Целевое использование кредита.
Цель кредита служит важным индикатором степени риска. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк должен учитывать частоту банкротства в данной области и проявлять осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях. [12, с. 286]
Цель выдаваемого кредита должна соответствовать требованиям, предусмотренным законодательством Республики Беларусь. Банки осуществляют контроль за целевым использованием кредита (за исключением кредитов на выплату заработной платы и микрокредитов) путем проверок на месте у кредитополучателя. Периодичность и объемы контроля определяются банком и с кредитополучателем не согласовываются.
2. Сумма кредита или кредитной линии с указанием валюты кредита.
Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации. Опасность состоит в том, что банк будет поставлен перед неприятной альтернативой: предоставить дополнительный кредит или потерять те деньги, которые уже были выданы кредитополучателю. Поэтому банк, получив расчеты клиента, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые коррективы.
Практика показывает, что в основу заявки на кредит кредитополучатель ставит наиболее оптимистический вариант расчетов и занижает сумму кредита, полагая, что ее легче будет получить у банка. Иногда заемщик, наоборот, просит у банка завышенную сумму, рассчитывая, что если его просьба не будет удовлетворена, он впоследствии снизит сумму заявки. [12, с. 286]
Сумма кредита должна определяться исходя из размера выручки от реализации (дохода) кредитуемого мероприятия, структуры затрат, эффективности кредитуемого мероприятия, наличия движения денежных потоков, финансового состояния кредитополучателя, оборачиваемости товарно-материальных ценностей и др. Иными словами сумма кредита должна указываться на основе расчета потребности в кредите. Кредитополучатель рассчитывает потребность в кредитных ресурсах и обосновывает сумму запрашиваемого кредита. Кредит может быть выдан единовременно либо в виде кредитной линии. В течение года плановая потребность в кредите может быть изменена по согласию сторон.
Наиболее удобным для обеспечения текущей деятельности является кредитование с использованием возобновляемой кредитной линии. [13, с. 248] Кредитная линия может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности кредитополучателю выдается кредит в пределах установленного кредитным договором лимита задолженности по кредитной линии и срока действия кредитного договора либо невозобновляемой, представляющей собой обязательство банка в течение определенного договором периода предоставлять кредиты отдельными частями по мере необходимости на цели, предусмотренные кредитным договором, в пределах согласованной с кредитополучателем суммы.
Срок и порядок предоставления и погашения кредита.
В кредитном договоре может быть указана конкретная дата предоставления кредита, а может быть указано, например, что кредит предоставляется не позднее определенного количества дней после предоставления кредитополучателем необходимых для оплаты документов. [13, с. 250]
3.1. Срок пользования кредитом.
Чем более продолжителен срок кредита, тем выше риск, тем больше вероятность того, что возникнут непредвиденные трудности, и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. [12, с. 286] Поэтому, срок пользования кредитом банка определяется:
по краткосрочным кредитам – исходя из графика переработки (отгрузки) прокредитованных ценностей и реализации готовой продукции либо исходя из оборачиваемости оборотных активов, а также с учетом сроков, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
по долгосрочным кредитам - с учетом освоения вводимых мощностей, окупаемости кредитуемого проекта или сроков, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. По кредитам на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг) - с учетом поступления лизинговых платежей согласно договору финансовой аренды (лизинга).
3.2. Погашение кредита
Погашение кредита может осуществляться как по окончании его срока, так и равномерными (либо в ином согласованном сторонами размере) взносами в период действия договора. [13, с. 250] Кроме того, при выдаче кредита должен быть ясно определен источник его погашения. Есть 2 главных источника: за счет поступления доходов или от продажи активов. Банк должен проверить соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным возможностям. Кредитоспособность предприятия в первую очередь зависит от величины и регулярности получения прибыли. Что касается реализации активов, как метода погашения ссуды, то основная опасность состоит в том, что выручка от продажи их может быть значительно меньше, чем необходимо для погашения долга. Банк всегда должен учитывать возможные ошибки и желательно предусмотреть в кредитном договоре пункт об обязательстве клиента погасить невозмещенную часть долга за счет собственных средств. Сроки погашения кредита следует оговаривать в кредитном договоре или графике, являющемся его неотъемлемой частью.
4. Процентная ставка за пользование кредитом.
Под процентом применительно к кредитному договору следует понимать денежное вознаграждение за возможность использования кредита, которое определяется в размере, зависимом от срока его предоставления и не зависимом от результатов «использования» кредита. Размер процентов может быть определен сторонами как в абсолютном выражении (например, 70% годовых), так и путем «привязки» его к общеизвестной величине либо устанавливаемой нормативным актом - ставке рефинансирования Национального банка (например, 0,5 ставки рефинансирования). [13, с. 257]
Процентная ставка за кредит может пересматриваться банком в течение действия кредитного договора при изменении ставки рефинансирования Национального банка или при изменении уровня ставок на рынке кредитных ресурсов. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору.
5. Сроки и порядок уплаты процентов за пользование кредитом банка.
Кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата кредита до его полного погашения уплачивать повышенные проценты в размере, определенном кредитным договором, если иное не предусмотрено законодательством.
В ст. 147 Банковского кодекса указано, что стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита или равномерными взносами в период его погашения. [14]
Таким образом, можно выделить следующие возможные сроки уплаты процентов:
Полностью в день возврата кредита;
Ежемесячно;
Равномерными взносами.
Способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору.
Действующее законодательство не ограничивает стороны в регламентации данного условия. Они могут предусмотреть способы обеспечения, которые прямо закреплены законодательством: гарантия, поручительство,. Залог, перевод правового титула, гарантийный депозит.
Однако, важным элементом обеспечения является то, какие активы кредитополучатель сможет заложить в качестве обеспечения возврата кредита, кто владелец обеспечения, место нахождение обеспечения, его ликвидность и т. д. Решение предоставить кредит должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. [13, с. 287]
7.Ответственность кредитополучателя и банка за невыполнение условий кредитного договора.
8.Иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Кроме того, кредитный договор может содержать приложения, которые являются его неотъемлемой частью, что оговаривается в договоре. Изменения условий кредитного договора оформляются дополнительными соглашениями, в которых указываются номер и дата кредитного договора.
Все изменения и дополнения, вносимые в кредитный договор и влекущие увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя (гаранта), должны вноситься с согласия последнего.
Кредитный договор, все приложения к нему и дополнительные соглашения, поручительства, гарантии, договора залога и т.д. в течение 10 банковских дней с момента подписания договора принимаются по распоряжению кредитного отдела на внебалансовый учет по счету № 99839 «Разные ценности и документы» как комплект документов в условной оценке один рубль и хранятся в хранилище до полного погашения задолженности по кредиту и процентов по нему.
1.3 Основные этапы кредитного процесса
В современном мире кредит является активным и весьма важным «участником» народно- хозяйственных процессов. Без него не обходится ни государство, ни предприятия, ни организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль - скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должника, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.
Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в целом. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящей перед всей банковской системой Республики Беларусь.
Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от соверш

Название Тип Страниц Цена
Кредитные отношения банка с юридическими лицами Дипломная 80 4000
Организация кредитования организаций в оборотные активы Дипломная 89 4000
Пути предупреждеия дестабилизации банковской системы России Дипломная 63 4000
Овердрафт как способ кредитования: экономико-правовые проблемы реализации данного продукта. Дипломная 94 4000
Управление инвестиционными рисками в коммерческом банке Дипломная 73 4000
Сравнительный анализ Центрального банка России и Федеральной резервной системы США Дипломная 141 3000
Эффективность использования пластиковых карт в банковской системе РФ Дипломная 109 3000
Развитие рынка пластиковых карт в РФ Дипломная 87 4000
Управление Пассивами Кредитной Организации на примере ОАО Россельхозбанк Дипломная 114 4000
Классификация рисков банковской деятельности и инструменты их оценки Дипломная 64 4000
 

ПРИНИМАЕМ К ОПЛАТЕ