Дипломная работа

от 20 дней
от 7 499 рублей

Курсовая работа

от 10 дней
от 1 499 рублей

Реферат

от 3 дней
от 529 рублей

Контрольная работа

от 3 дней
от 79 рублей
за задачу

Билеты к экзаменам

от 5 дней
от 89 рублей

 

Дипломная Кредитные отношения банка с юридическими лицами - Банковское дело

  • Тема: Кредитные отношения банка с юридическими лицами
  • Автор: Татьяна
  • Тип работы: Дипломная
  • Предмет: Банковское дело
  • Страниц: 80
  • ВУЗ, город: БГЭУ
  • Цена(руб.): 4000 рублей

altText

Выдержка

це производственных предприятий, и кредитного, в лице банков, зависят друг от друга.
Таким образом, кредитные отношения в обществе объективно формировались в условиях развития товарно-денежных отношений. Субъективной причиной развития кредитных отношений послужила необходимость обеспечения непрерывности процесса производства. Особая роль в этом процессе принадлежит банковскому кредиту. В Республике Беларусь банковский кредит является основным источником заемных средств для предприятий. Причиной тому служит неразвитость рынков капиталов. Для успешного взаимодействия с потенциальными заемщиками практикой банковского дела выработаны определенные принципы, соблюдение которых способствует развитию кредитных отношений.
1.2.Основные принципы кредитования
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.
Вопрос о принципах кредитования – сложный теоретический вопрос. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования.
В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способ реализации экономических законов кредита; как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и области кредитных отношений. Наряду с понятием «принципы кредитования» в экономической литературе встречается понятие «принципы кредита» [7, с. 276].
В то же время это не идентичные понятия, а потому их следует четко различать. Любая экономическая категория, в том числе и кредит, имеет определенную, присущую только ей сущность, выполняет свои функции, а через них и собственную роль. Для выполнения экономической категорией своих функций необходимы определенные условия. Применительно к кредиту необходимо определить исходные элементы механизма кредитования, т. е. принципы кредитования, но не принципы кредита. О. И. Лаврушин при исследовании вопроса о сущности кредита пришел к выводу о том, что его движение подчиняется определенным специфическим законам – законам кредита. Под законом кредита Лаврушин понимает «такое его движение, которое, выражая сущность, характеризует неотъемлемое, постоянное в функционировании кредита». [4, с. 277] К таким специфическим законам он относит:
закон планомерной возвратности средств;
закон сохранности кредитных средств.
Определение законов кредита имеет значение не только для разработки теории кредита, но и для практического использования этой экономической категории. Являясь выражением сущности кредита, они указывают на ее особенности, которые и должны быть учтены в практике функционирования кредита. Законы кредита должны быть отправным началом при выработке принципов кредитования. Только в этом случае механизм кредитования будет отвечать сущности кредита и станет действительно работающим механизмом.
Очень важным, особенно для практики функционирования кредита, является вопрос о содержании принципов кредитования. Здесь возникает ряд проблем. Одна из них – обоснованный выбор самих принципов кредитования. Другая – считать ли эти принципы едиными или они различны для краткосрочного банковского кредитования в оборотные средства и долгосрочного кредитования затрат в основные фонды.
Большинство экономистов признают такие принципы банковского кредитования, как целевое использование (целенаправленность), срочность, обеспеченность.
В качестве дополнительных принципов кредитования выдвигают дифференцированность, платность, эффективность и др. [4, с. 278]
Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использования в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплотились специфические особенности кредита как экономической категории. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковского кредитования положить законы кредита. В противном случае, данные законы могут не получить материализации в принципах банковского кредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учета сущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привести к ослаблению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.
Исходя из вышеизложенного, рассмотрим, какие принципы следует положить в основу банковского кредитования, чтобы соблюдались законы кредита.
Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Этот закон может быть реализован на практике через принципы кредитования, в случае включения в состав этих принципов такие, которые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечают принцип срочности и принцип возвратности.
Принцип срочности призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата. Он означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. конкретное выражение фактора времени. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве кредитополучателя и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования кредитом, то искажается его сущность, он теряет свое подлинное значение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.
В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно, зависят его объемы и темпы роста.
Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.
В-третьих, для каждого отдельного кредитополучателя исполнение принципа срочности и возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из объективных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок.
Принцип срочности направлен на укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие на предприятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения дифференцированных процентных ставок за пользование кредитом, а также использования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором. Однако следует иметь в виду, что одного принципа срочности – недостаточно для обеспечения действия такого закона кредита как возвратность средств. Вследствие этой специфики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникающих на различных участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность.
По существу, это принцип призван определить границы пользования кредитом. В современной экономике целевой характер кредита выражает необходимость целевого использования средств, полученных заемщиком от кредитора. Он находит свое практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Это принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он выражается в погашении конкретной ссуды путем своевременного перечисления соответствующей суммы на счет предоставившей ее кредитной организации. Это обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка, являющуюся главным условием его деятельности. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого, принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности и т. д. Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
Вторым законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заемных средств банки используют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения в качестве принципа кредитования принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определенную роль.
Первоначально этот принцип предусматривал наличие конкретного материального обеспечения по каждой кредитной операции. В дальнейшем по мере развития кредитных отношений, повышения роли кредита в хозяйстве понятие обеспеченности стало более широким. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупности потребности в оборотных средствах, на которые он выдан (под все сверхнормативные запасы каких-либо ценностей, хотя последнее имеет значение и сейчас), соответствует объему деятельности предприятия. Однако не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое положение предприятия, его кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности предприятия банки уделяют особое внимание.
Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Исходя из принципа прибыльности банковского дела, банковские кредиты являются платными.
Платность, как принцип кредитования, означает, что каждое предприятие-кредитополучатель должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Платность кредита представляет собой фактически оговоренный банком и заемщиком тариф за пользование "арендованными" средствами банка. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера.
Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие затрат, связанный с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного и уставного) и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие [5, с. 244]:
базовая процентная ставка по кредитам, предоставляемым коммерческим банкам Национальным банком;
средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по текущим и депозитным счетам различного вида;
структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
спрос на кредит со стороны субъектов хозяйствования (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
действующие ставки по другим инструментам финансового рынка;
срок, на который испрашивается кредит и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;
стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).
Помимо отмеченных в процессе развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших. Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования и формулирования новых принципов, отражающих сущность кредита. К таким принципам относится дифференцированность.
Дифференцированость кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем субъектам хозяйствования, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности кредитополучателя возвратить кредит в срок, обусловленный договором. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Дифференцированный характер кредита определяет специфику подхода банков к различным категориям заемщиков. Практическая реализация его зависит как от интересов конкретного банка, так и от государственной политики поддержки отдельных отраслей или видов деятельности (например, малого бизнеса).
Названные принципы в полной мере способствуют реализации законов кредита и могут быть использованы в качестве принципов банковского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимосвязаны. Нарушение выполнения любого из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.
Так, неправильное выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки в реализации принципа обеспеченности кредитования затрудняет выполнение принципа срочности.
Следует также отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного кредитования должны быть едиными, поскольку они отражают сущность и законы единого кредита – банковского. Что же касается его разновидностей, то специфика заключается в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не затрагивают самих принципов банковского кредитования как исходных его элементов.
Названные законы и принципы кредита выработаны банковской практикой для эффективной реализации кредитных отношений. Соблюдение принципов кредитования на всех этапах кредитного процесса позволяет банку организовать взаимоотношения с кредитополучателями таким образом, чтобы в полной мере удовлетворить требования клиентов, а также получать доход от проведения кредитных операций. Соблюдение принципов кредитования является одним из способов снижения кредитных рисков с целью недопущения возникновения проблемных кредитов в составе кредитного портфеля банка.
1.3. Этапы кредитного процесса и их характеристика
Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. [6, с. 277] Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по выдаче кредита и управлению им.
Ниже будут рассмотрены несколько основных схем организации кредитного процесса в современной банковской системе.
Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа [6, с. 277].
I этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача кредита.
II этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей деятельности клиента и выявление проблемных кредитов на ранней стадии, т. е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия соответствующих решений.
Это наиболее общая схема, которая применяется на практике в банках, однако она не уделяет должного внимания характеристике отдельных этапов кредитного процесса, ограничиваясь их перечислением.
Американский экономист Тимоти У. Кох разбивает процесс кредитования на три этапа [7, с. 7]:
освоение рынка и кредитный анализ;
исполнение кредитования и управление им;
проверка кредита.
Эта схема также в меньшей степени уделяет внимание рассмотрению отдельных стадий работы банка по осуществлению кредитования своих клиентов. Не уделяется должное внимание отдельным этапам кредитного процесса, например, таким как работа с проблемными кредитами, что весьма актуально на современном этапе развития экономики Республики Беларусь.
Технология предоставления кредитов российскими коммерческими банками похожа на американскую, но имеет свои особенности, которые продиктованы современным состоянием экономики. В основном процесс кредитования включает пять этапов [6, с.278 - 288]:
разработку стратегии кредитных операций;
знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);
оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей кредита;
подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;
кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).
Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа кредитного процесса.
I этап кредитного процесса – разработка стратегии кредитных операций. Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу развития кредитных операций. Большинство российских банков формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в документе-меморандуме о кред

Название Тип Страниц Цена
Кредитные отношения банка с юридическими лицами Дипломная 80 4000
Организация кредитования организаций в оборотные активы Дипломная 89 4000
Пути предупреждеия дестабилизации банковской системы России Дипломная 63 4000
Овердрафт как способ кредитования: экономико-правовые проблемы реализации данного продукта. Дипломная 94 4000
Управление инвестиционными рисками в коммерческом банке Дипломная 73 4000
Сравнительный анализ Центрального банка России и Федеральной резервной системы США Дипломная 141 3000
Эффективность использования пластиковых карт в банковской системе РФ Дипломная 109 3000
Развитие рынка пластиковых карт в РФ Дипломная 87 4000
Управление Пассивами Кредитной Организации на примере ОАО Россельхозбанк Дипломная 114 4000
Классификация рисков банковской деятельности и инструменты их оценки Дипломная 64 4000
 

ПРИНИМАЕМ К ОПЛАТЕ