Дипломная работа

от 20 дней
от 7 499 рублей

Курсовая работа

от 10 дней
от 1 499 рублей

Реферат

от 3 дней
от 529 рублей

Контрольная работа

от 3 дней
от 79 рублей
за задачу

Билеты к экзаменам

от 5 дней
от 89 рублей

 

Курсовая Семейный бюджет:проблемы его формирования и расходования - Экономическая теория

  • Тема: Семейный бюджет:проблемы его формирования и расходования
  • Автор: Виктория
  • Тип работы: Курсовая
  • Предмет: Экономическая теория
  • Страниц: 24
  • ВУЗ, город: -----
  • Цена(руб.): 1500 рублей

altText

Выдержка

одолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (парикмахерская, прачечная, стоматолог и т. п.).
Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т. д.). К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которые участники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко (расходы на образование, на медицинскую операцию, на туристическую путевку и т. д.).
Рациональное ведение домашнего хозяйства, обеспечение непрерывности его развития в условиях рынка невозможно без создания различных денежных фондов. Денежные фонды домашнего хозяйства возникают в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Можно выделить, как минимум, три мотивационные установки, определяющие процесс сбережения в домашних хозяйствах [9, с. 99]:
создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемого дохода;
создание денежного резерва для капитальных расходов, связанных с приобретением дорогостоящих предметов длительного пользования или услуг;
создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования с целью повышения уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в акции, облигации и т. д.) – индивидуальное накопление.
Цель, которую домашние хозяйства пытаются достигнуть в процессе сбережения, во многом определяет и форму денежных сбережений населения. Выделяют две основные формы сбережений: (а) неорганизованные сбережения; (б) организованные сбережения.
К первой форме следует отнести наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте. Ко второй – денежные средства населения, размещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий и другие финансовые инструменты.
Структура расходов семьи зависит от уровня ее материального благосостояния, степени развитости домашнего хозяйства, состава семьи, ее ценностной ориентации, сложившихся традиций, обычаев и других семейных условий жизни. Общее влияние на структуру расходов населения оказывает уровень его материального благосостояния. Падение этого уровня ведет к увеличению доли расходов на товары и услуги, к сокращению доли налоговых платежей, сбережений и остатков денежных средств на руках.




2. ЗАКОНОМЕРНОСТИ ИЗМЕНЕНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА
2.1. Потребительское поведение домашних хозяйств
Семья (домохозяйство) выступает важным участником на рынке товаров и услуг на макро- и микроуровне. Поэтому изучение потребительского поведения домашних хозяйств представляет несомненный интерес с точки зрения экономической теории. В данной работе мы будем рассматривать потребительское поведение домохозяйств с точки зрения влияния доходов семейного бюджета на размер и структуру расходов домашнего хозяйства.
Закон Энгеля – экономический закон, согласно которому поведение потребителей связано с размером получаемого ими дохода, и по мере роста доходов потребление населением благ возрастает непропорционально [10, с. 214]. Расходы на питание возрастают в меньшей степени, чем расходы на предметы длительного пользования, путешествия или сбережения. А структура потребления продуктов питания изменяется в сторону более качественных продуктов. Таким образом, рост доходов приводит к увеличению доли сбережений и потреблению высококачественных товаров и услуг при сокращении низкокачественных.
Кривая Энгеля иллюстрирует зависимость между объемом потребления благ и доходом потребителя при неизменных ценах и предпочтениях.
Рис. 3. Кривая Энгеля «Доход – потребление» [5, с. 274]
На рис. 3 денежный доход нанесен на вертикальной оси, а объем приобретенного за определенный период блага X – на горизонтальной оси. Данные кривые могут быть выведены для потребителя с определенными предпочтениями (вкусами) и при заданных ценах на благо X и другие блага.
Форма кривой Энгеля отражает информацию о способности покупок блага реагировать на изменения в доходах.
Для нормальных товаров характерен положительный наклон кривой Энгеля. Действительно, с ростом доходов население приобретает больше подобных товаров. Для товаров низшего качества наклон кривой Энгеля является отрицательным: с повышением доходов покупатели приобретают все меньшее количество низкокачественных продуктов. Если потребление товара не зависит от уровня дохода, то кривая Энгеля является вертикальной.
Кривые Энгеля несут важную информацию о том, как реагирует спрос на изменение в денежных доходах покупателей. В частности, Энгелем были выведены следующие закономерности [5, с. 277]:
спрос на разные товары по-разному реагирует на изменения в доходах покупателей, товары, воспринимаемые как предметы роскоши, являются более восприимчивыми к подобным изменениям;
потребление продуктов питания и других товаров первой необходимости слабо зависит от доходов населения, с ростом доходов уменьшается доля потребительского бюджета, расходуемая на закупку данных видов товаров;
с ростом доходов наблюдается более быстрое увеличение расходов потребителей на услуги (образовательные, медицинские, туризм и т.п.) и др.
Таким образом, с увеличением доходов семьи уменьшается доля товаров первой необходимости в семейном бюджете.
На макроуровне влияние дохода на потребительское поведение домохозяйств рассматривается с позиции проблемы распределения располагаемого дохода семьи (за вычетом налогов и обязательных платежей) между текущими потребительскими расходами и сбережениями.
Чем большая часть дохода потребляется, тем меньшая его часть направляется на сбережение. С другой стороны, если пропорция между потребляемой и сберегаемой частями остается неизменной, то на уровень сбережений влияет величина получаемого домашним хозяйством дохода. Однако возникает вопрос: в какой пропорции увеличиваются сбережения и потребляемая часть дохода в случае его общего роста? Ответ на этот вопрос сформулирован в основном психологическом законе Кейнса: «Психология общества такова, что с ростом совокупного реального дохода увеличивается и совокупное потребление, но не в такой же мере, в какой растет доход» [10, с. 362]. Более низкие по сравнению с ростом совокупного дохода, темпы роста потребления определяются так называемой склонностью к потреблению.
Предельная склонность к потреблению (Marginal Propensity to Consume, MPC) равна отношению прироста потребляемой части дохода (∆С) к приросту всего дохода в целом (∆Y):
МРС = ∆С/∆Y, (1)
где ∆С – величина прироста накоплений; ∆Y — величина прироста доходов.
Величина МРС показывает направляемую на потребление часть дополнительного дохода. Согласно основному психологическому закону 0<МРС<1, поэтому можно сказать, что:
если МРС = 0, то весь прирост дохода направляется на сбережение;
если МРС=1, то весь прирост дохода потребляется [10, с. 363].
Аналогичным способом можно определить и предельную склонность к сбережению (Marginal Propensity to Save, MPS):
MPS = ∆S/∆Y, (2)
где ∆S – величина прироста сбережений [10, с. 363].
Сказанное позволяет сделать вывод о том, что располагаемый доход домашнего хозяйства и предельная склонность к потреблению являются основными факторами, влияющими на уровень потребления и сбережений домашнего хозяйства. Они, в свою очередь, определяются группой внутренних и внешних по отношению к домашнему хозяйству причин.
2.2. Динамика уровня и структуры доходов и расходов семейного бюджета российских домашних хозяйств
Рассмотрим основные проблемы формирования и расходования семейного бюджета на примере домашних хозяйств России за последние 5 лет.
На рис. 4 представлена динамика среднедушевого дохода и структуры источников поступлений. Кривая отражает изменение дохода в абсолютном выражении (руб.), а гистограммы показывают структуру дохода (%).
Источник данных: http://www.gks.ru –Федеральная служба государственной статистики
Рис. 4. Динамика среднедушевого располагаемого дохода и его структуры
Как видно из рис. 4, средние доходы россиян выросли за период, причем достаточно значительно, даже в 2008 году, несмотря на наступивший кризис. Однако заметно, что большая часть роста общих поступлений приходится на увеличение привлеченных средств и расходования сбережений, особенно в 2007-2008 гг. В то же время доля денежного дохода, напротив, сократилась. Удельный вес натуральных поступлений до 2007 года постоянно сокращался, однако в 2008 году он несколько вырос. Незначительность этого прироста можно объяснить тем, что время посева большинства культур приходится на весенний период, а весной 2008 года влияние кризиса было еще незначительным. Таким образом, можно предположить, что по итогам текущего 2009 года доля натуральных поступлений в связи с резким падением уровня доходов россиян и ростом популярности личных подсобных хозяйств может значительно вырасти.
В России традиционно роль натуральных доходов по некоторым видам продуктов, в частности по картофелю, овощам, фруктам и ягодам, была и остается высокой.
Рассмотрим теперь состав денежного дохода семейных бюджетов по источникам поступлений. Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет социальных трансфертов. Например, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. Изменение структуры денежных поступлений россиян представлено на рис. 5.
Источник данных: http://www.gks.ru –Федеральная служба государственной статистики
Рис. 5. Изменение структуры денежного дохода семейного бюджета по источникам поступлений
Как видно из рис.5, доля социальных выплат, которая на протяжении периода 2004-2007 гг. постоянно падала, в 2008 году увеличилась, что является следствием кризиса и падением уровня доходов от оплаты труда, а также активной социальной политики государства. Тем не менее доля денежных поступлений в качестве оплаты труда в 2008 году все же выросла, несмотря на ее сокращение в абсолютном выражении, что произошло в основном за счет заметного сокращения доходов россиян от собственности (с 8,9 до 6,6%).
В России все большая доля населения становится бедняками. Бедность – это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворения основных жизненных (биологических) потребностей – жилья, питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономической литературе признается удельный вес населения с доходами ниже прожиточного минимума. В России прожиточный минимум был официально введен в 1997 г., хотя расчеты его отдельными экономистами делались и раньше.
Соотношение среднедушевых распределяющих ресурсов домохозяйств и прожиточного минимума свидетельствует о низком жизненном уровне большой части населения России, а динамика этого соотношения об ухудшении положения.
Обследование бюджетов домохозяйств показывает, что бедность носит многопрофильный характер и определяется местом проживания, социальными факторами, статусом занятости, образовательным уровнем и др. Доля бедных домохозяйств в сельской местности выше, чем в городе. Малоимущие и крайне бедные домохозяйства – это семьи, воспитывающие трех и более детей.
В 2007 года число наименее обеспеченного населения, то есть имеющего доход ниже прожиточного минимума, в России уменьшилось до 14,3%. В 2008 году этот показатель сократился еще больше и достиг отметки в 9,8%.
В условиях России с учетом низкого уровня оплаты труда предпринимательская деятельность домашних хозяйств, носящая неорганизованный характер, является важным подспорьем для поддержания прожиточного минимума. Вместе с тем именно в этой сфере чаще всего наблюдаются негативные явления: сокрытие доходов, нелегальный бизнес, продажа низкокачественной, а иногда и опасной для жизни и здоровья людей продукции и др. В формировании частного товарооборота существенную роль играет деятельность так называемых челноков, периодически выезжающих за границу с целью закупки товара для его последующей реализации в России. В частной практике наибольшее распространение получили те услуги, которые являются наиболее доходными и пользуются повышенным спросом, например ремонт квартир, автомобилей и бытовой техники, репетиторство и обучение, медицинские услуги, частный извоз и др.
Рассмотрим, как изменилась за пятилетний период структура расходования средств семейного бюджета. Динамика представлена на рис. 6.
Источник данных: http://www.gks.ru –Федеральная служба государственной статистики
Рис. 6. Структура использования денежных доходов семейного бюджета
Как видим, в 2008 году резко выросла доля расходов на потребление, кроме того, выросли общие расходы населения – остаток денежных средств на руках сократился с 3,8% до 0,2%. Отчасти это произошло за счет роста потребительских расходов, однако заметно выросла также доля расходов на выплату обязательных платежей, что можно объяснить как ростом коммунальных платежей, так и ростом кредитов у населения: многие семьи большую часть дохода расходуют на выплату платежей по ипотечным, авто и потребительским кредитам.
Отметим, что снизились организованные сбережения семей, причем это тенденция последних пяти лет. Резкое сокращение сбережений в виде вкладов, ценных бумаг, а также покупки недвижимости в 2008 году можно объяснить как снижением доверия населения к кредитным организациям и фондовому рынку, так и резким уменьшением покупок недвижимости в 2008 году.
Российские домашние хозяйства предпочитают неорганизованные сбережения. Как видно из рис. 6, доля расходов на покупку валюты постоянно растет. Низкий уровень организованных сбережений отражает степень доверия российских семей к банкам, предприятиям и государству. В России большая часть доходов семей уходит на конечное потребление и оплату обязательных платежей, что свидетельствует о низком уровне реальных доходов россиян.
Для того, чтобы рассмотреть реализацию закономерностей, которые мы определили в пункте 2.1., необходимо рассматривать изменение структуры расходов в зависимости от доходов домохозяйства, однако при этом необходимо иметь ввиду не номинальный доход, а реальный, отражающий покупательную способность поступающих в распоряжение семьи денежных средств. В табл. 1 представлена динамика реальных денежных доходов населения России.
Таблица 1
Реальные располагаемые денежные доходы, в % к предыдущему году
 
2004
2005
2006
2007
2008
Реальные располагаемые денежные доходы, в % к предыдущему году
109,9
112,4
113,5
112,1
102,7
Источник данных: http://www.gks.ru –Федеральная служба государственной статистики
Как видим, реальные доходы населения постоянно увеличиваются, однако в 2008 году темпы роста резко упали – прирост составил лишь 2,7 % против 12-13% в предыдущие три года.
Зная изменение реальных располагаемых доходов населения, проанализируем изменение структуры расходования денежных доходов населения, отраженные на рис. 6.
В соответствии с психологическим законом Кейнса, учитывая рост реальных доходов населения, доля расходов на потребление должна была бы сокращаться, однако доля потребительских расходов в последние два года выросла. Тем не менее можно видеть, что рост доли расходов на потребление совпадает с изменением темпов роста реального дохода, т.е. в 2007-2008 году темпы роста реальных доходов снизились, особенно в 2008 году и именно в это время значительно выросла доля потребительских расходов.
Теперь рассмотрим, как соблюдается на практике законы Энгеля. На рис. 7 представлено изменение структуры потребительских расходов населения.
Источник данных: http://www.gks.ru –Федеральная служба государственной статистики
Рис. 7. Структура потребительских расходов домашних хозяйств
Таким образом, в целом законы Энгеля соблюдаются в отношении домохозяйств России. Действительно, доля расходов на питание уменьшается, однако в 2008 году она увеличилась в связи со снижением роста реальных доходов населения. Доля расходов на оплату услуг также росла до 2008 года. В целом видно, что изменение структуры потребительских расходов населения соответствует росту обеспеченности населения на протяжение периода 2004-2007 гг. и его снижению в 2008 году.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи так планировать свои доходы и рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо. В условиях домашнего хозяйства финансовое планирование носит упрощенный характер.
Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется, прежде всего, в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить.
Структура расходов домохозяйства показывает, что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю. Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.
Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.
Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы.
Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума вообще не имеют накопления, перед ними стоит главная задача – выжить.
Денежные накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах.
Уровень реальных доходов большинства российских домашних хозяйств находится на очень низком уровне. В результате снижается продолжительность жизни, ухудшению здоровья населения, падению уровня рождаемости, сокращается численность населения, падает уровень духовного развития членов общества.
Планирование расходов и контроль за исполнением расходной части домашнего бюджета, рациональное управление его отдельными статьями способно в известной степени смягчить эти негативные тенденции.






СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Белозеров С.А. Денежные расходы домашних хозяйств. Проблемы социально-экономического развития субъектов Федерации на современном этапе // Материалы IV Межрегиональной научно-практической конференции. – Смоленск, 2005. – 467с.
Белозёров С.А. Сущность и функции финансов домашних хозяйств // Вестник СПбГУ. – сер. 5. Экономика. – 2006. – №6. – с.78-87.
Ермакова Н.А. Бюджеты жизненного цикла семьи / Н.А.Ермакова, В.М.Жеребин, В.Н.Землянская // Вопросы статистики. – 2006. – № 11. – С.39-44.
Жеребин В. М., Романов А. Н. Экономика домашних хозяйств. – М.: Финансы, 2006. – 382 с.
Курс экономической теории / Под ред. Чепурина М.Н. – Киров: КГУ, 2005. – 725 с.
Левин Б.М., Петрович М.В. Экономическая функция семьи. – М.: Финанс

 

НАШИ КОНТАКТЫ

Skype: forstuds E-mail: [email protected]

ВРЕМЯ РАБОТЫ

Понедельник - пятница 9:00 - 18:00 (МСК)

ПРИНИМАЕМ К ОПЛАТЕ