Дипломная работа

от 20 дней
от 7 499 рублей

Курсовая работа

от 10 дней
от 1 499 рублей

Реферат

от 3 дней
от 529 рублей

Контрольная работа

от 3 дней
от 79 рублей
за задачу

Билеты к экзаменам

от 5 дней
от 89 рублей

 

Курсовая Определение класса кредитоспособности клиента - Финансовый менеджмент

  • Тема: Определение класса кредитоспособности клиента
  • Автор: Валерий
  • Тип работы: Курсовая
  • Предмет: Финансовый менеджмент
  • Страниц: 50
  • ВУЗ, город: Москва
  • Цена(руб.): 1500 рублей

altText

Выдержка

: оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности; оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками и использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.
При оценке предприятия банк интересуется следующими фактами:
Характером деятельности предприятия и длительностью его функционирования.
Факторами производства, среди которых выделяют производственные и трудовые ресурсы (производственные ресурсы - это соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций; трудовые ресурсы - это образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости).
Финансовыми ресурсами.
Экономической средой, т.е. на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга.
В активе баланса при анализе выделяются три составные части:
иммобилизованные активы;
оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие);
денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги).
Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета результатов деятельности определяются показатели деятельности компании, которые используются при оценке ее кредитоспособности.
Баланс и другие формы отчетности используются,
во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и,
во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей.
Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.
Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.
В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах; определяющих уровень валового дохода, финансовых расходов, капиталовложений долгосрочных обязательств и сальдо наличности на одну единицу добавочной стоимости.
ВЭД
К1 = ---------;
ДС
Финансовые расходы
К2 = ------------------------------;
ДС

Капиталовложения за год
К3 = ---------------------------------;
ДС
Долгосрочные обязательства
К4 = ----------------------------------------;
ДС
Чистое сальдо наличности
К5 = -----------------------------------;
Оборот
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов и определяется общий итог в баллах. Сумма баллов указывает на уровень кредитоспособности клиента.
Для определения уровня кредитоспособности фирмы используются также и данные картотеки банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела.
В первом разделе предприятия подразделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса и каждой группе присваиваются литеры от А до К.
Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи.
Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8, или 9.
Таблица 1.1.
Показатели деятельности компании, необходимые для оценки кредитоспособности

Показатель

Формула

Метод определения
1
2
3
Выручка от реализации (В)
В= bi*pi
Сумма всех продаж, где bi-единица продукции, pi-цена продукции
Валовой коммерческий доход (ВД)
ВД=В - Стмц и ги
Выручка о реализации – Стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий
Добавленная стоимость (ДС)
ДС=ВД – Рэ
ВД – Эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)
Валовой эксплуатационный доход (ВЭД)
ВЗД=ДС - Рзп - Нзп -Ротп
ДС – Расходы на зарплату – Налоги на зарплату – Оплата отпусков
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)
ВЭР=ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск
ВЭД – Уплата процентов за кредит + Доход от вложения средств в другие предприятия – Отчисления в фонд риска
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ)
СФ=ВЭР - Праб -Нпр
ВЭР – Прибыль, распределяемая между работниками предприятия – Налоги на прибыль
Чистая прибыль (П)

П=СФ+Дслуч - Рслуч - Анедв
СФ + Случайные доходы (расходы) -Амортизация недвижимости

Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована. Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены в Банке Франции или не могут.
В основе определения класса кредитоспособности заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.
Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения Заемщика ко II классу, выше средних - к I и ниже средних к III (см. Табл. 1.2.).
Таблица 1.2.
Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика.
Наименование
Коэф. ликвидности
Коэф.покрытия
Платежеспособность
Отрасли
I класс
II класс
III класс
I класс
II класс
III класс
I класс
I класс
III класс
П/п отрасли I
Более
0.6
0.6-
0.4
Менее
0.4
Более
1.5
1.5-
1.3
1.3-
1.0
Более
50%
50-
30%
Менее
30%
П/п отрасли II
Более
0.4
0.4-
0.25
Менее
0.25
Более
2.0
2.0-
1.5
1.5-
1.0
Более
35%
35-
25%
Менее
25%
П/п отрасли III
Более
0.45
0.45-
0.3
Менее
0.3
Более
1.8
1.8-
1.3
1.3-
1.0
Более
60%
60-
45%
Менее
45%

Рейтинг, и значимость, показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах.
1.3. Источники анализа кредитоспособности заемщика
Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. Для расчета необходимых показателей банку потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием.
Источниками информации о кредитоспособности Заемщика могут служить:
переговоры с Заявителями;
инспекция на месте;
анализ финансовых отчетов.
внешние источники.
Рассмотрим существующие внешние источники получения информации для анализа кредитоспособности заемщика.
Например, в мировой практике наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма «Дан энд Брэдстрит», которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценки кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных справочниках.
Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них - «Информация о деловом предприятии».
Помимо указанных отчетов, «Дан энд Брэдстрит» публикует еще несколько видов документов. Один из самых полезных - «Отчет о ключевых финансовых статьях» - содержит значительно более подробную информацию о фирме.
Кроме «Дан энд Брэдстрит», имеется еще несколько кредитных бюро, именуемых специальными коммерческими агентствами. В отличие от широкого охвата «Дан энд Брэдстрит», они ограничиваются обычно одной отраслью или видом деятельности.
Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.
Еще одним источником сведений является Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом - организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране. Члены организации получают ответ на вопрос: как аккуратно платит фирма? Однако в информации содержатся только факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие - либо рекомендации. Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т. д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.
К внутренним источникам информации можно отнести финансовые отчеты предприятия.
В качестве внутренних источников рассматриваются документы Заемщика, предоставляемые в Банк вместе с Заявкой на получение кредита.
Заемщик представляет в банк следующие документы:
1. Юридические документы:
а) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);
б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);
в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);
г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.
2. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам);
3. За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.
4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.
5. Письмо - ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.
Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.
Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату.
Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои юридические документы, но с обязательным уведомлением банка о всех внесенных в них изменениях.
Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщика АКБ «Сбербанк России» на примере предприятия ООО «Талисман»
2.1. Характеристика АКБ «СДМ-БАНК» и его кредитной политики
В качестве объекта исследования при написании курсовой работы был выбран акционерный коммерческий банк «СДМ-БАНК».
Открытое Акционерное Общество коммерческий банк «СДМ-БАНК» (далее ОАО КБ «СДМ-БАНК» или КБ «СДМ-БАНК») является кредитной организацией, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности», а также совершать иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
КБ «СДМ-БАНК» был создан в соответствии с протоколом учредительной конференции акционеров от 17.09.1991 в форме акционерного общества закрытого типа и зарегистрирован Главным управлением Центрального банка РСФСР по г. Москве 29.10.1991 за регистрационным номером 1637. Наименованием Банка на момент создания являлось – коммерческий банк «СДМ-БАНК».
Местом нахождения банка является: 125424, город Москва, Волоколамское шоссе, дом 73.
Банк является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Банк является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права акционеров Банка по отношению к Банку.
Банк входит в банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, а также Уставом Банка.
Учредителями банка являются:
крупные промышленные предприятия и акционерные общества: АО «Стройдормаш», АО «Промышленная группа «Строммаш», АО «ВНИИстройдормаш», НТЦ «ЦНИИТМАШ» и другие;
крупнейшие учебные центры страны: Московский авиационный институт и Московский автомобильно-дорожный институт;
предприятия, товарищества и фирмы среднего и малого бизнеса.
КБ «СДМ-БАНК» имеет 3 филиала – в городах Воронеже, Красноярске и Перми, представительство в городе Твери и 7 отделений в городе Москве.
Деятельность филиалов банка организована на основе положений, утвержденных Советом директоров. Формирование консолидированного баланса банка с учетом результатов работы филиалов осуществляется ежедневно в рамках подсистемы «Операционный день».
В системе КБ «СДМ-БАНК» трудится 290 человек, из них 249 – в головном офисе и отделениях г. Москвы и 41 – в филиалах.
КБ «СДМ-БАНК» является:
членом Ассоциации Российских банков и Московского Банковского союза;
официальным дилером на рынке государственных краткосрочных облигаций;
членом Профессиональной ассоциации участников фондового рынка (ПАУФОР) и Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);
членом Торговой Промышленной Палаты России;
членом секции Фондового Рынка ММВБ;
членом Международной ассоциации VISA INTERNATIONAL;
членом международной ассоциации Europay International;
учредителем Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР).
Среди клиентов – юридических лиц КБ «СДМ-БАНК», наряду с предприятиями и фирмами среднего и малого бизнеса, крупные акционерные общества, предприятия и организации строительно-дорожного и других отраслей машиностроения, которые задействованы в реализации таких важных государственных Федеральных программ как «Жилище», «Дороги России», «Инвестиционная программа» и других. КБ «СДМ-БАНК» также активно работает с предприятиями и организациями системы АК «Транснефть», входящими в топливно-энергетический комплекс народного хозяйства.
Предоставляя широкий спектр банковских услуг этим клиентам, КБ «СДМ-БАНК» способствует созданию предпосылок для стабилизации и последующего подъема реального сектора российской экономики. Однако высокий риск инвестирования в сферы производства является пока основной причиной, сдерживающей финансовые вложения коммерческих банков в развитие народного хозяйства.
КБ «СДМ-БАНК», как универсальный коммерческий банк, предлагает своим клиентам полный перечень услуг, принятых в отечественной и международной банковской практике.
Управление банком осуществляется через центры финансовой ответственности по основным направлениям деятельности. Для решения вопросов в смежных областях управления в банке функционирует  система комитетов.
Все финансовые результаты деятельности отражены в системе управленческой отчетности по банку в целом и по направлениям финансовой ответственности.
Прошедший год вновь показал, что «СДМ-БАНК» является стабильно функционирующей и динамично развивающейся кредитной организацией. В рейтинге «Эффективность использования активов в Top200 за 2006г», опубликованном ИА «Росбизнесконсалтинг», «СДМ-БАНК» занимает 55-е место. В рейтинге «Банки по количеству пластиковых карт в обращении», опубликованном ИА «Росбизнесконсалтинг», «СДМ-БАНК» занимает 46-е место. В рейтинге «Эффективность использования капитала в Top200 за 2006г», опубликованном ИА «Росбизнесконсалтинг», «СДМ-БАНК» занимает 21-е место. В рейтинге «Top500 прибыльных банков за 2006г», опубликованном ИА «Росбизнесконсалтинг», «СДМ-БАНК» занимает 88-е место.
Динамика балансовой прибыли банка за последние 3 года представлена на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Динамика балансовой прибыли ОАО КБ «СДМ-БАНК», тыс. руб.
Полученная СДМ-БАНКом за 2006 год балансовая прибыль увеличилась по сравнению с прошлым годом на 101,44% с 200,946 до 404,786 млн. руб., при этом показатель чистой прибыли увеличился на 93,78% за тот же период с 155,157 млн. руб. до 300,658 млн руб. Стоит отметить, что на снижении показателей прибыльности банка в 2005 году повлияло снижение ставки рефинансирования ЦБ РФ с 13 до 12 % годовых, доходности гособлигаций в среднем на 0,5%. Доходность по кредитным продуктам и казначейским инструментам также сократилась, что не могло не отразиться на прибыли. Помимо этого на уровень прибыли повлияли отчисления в Систему страхования вкладов (9 036 тыс. руб.).
Прибыльность кредитной организации обеспечивается сбалансированной политикой по управлению активами и пассивами банка.
По-прежнему основными с

 

ПРИНИМАЕМ К ОПЛАТЕ